El próximo 8 de abril de 2026 se inicia oficialmente la campaña para rendir cuentas ante Hacienda por el ejercicio 2025. Los contribuyentes podrán acceder a Renta WEB desde esa fecha para modificar y presentar su borrador. El plazo se extiende hasta el 30 de junio de 2026 (excepto si domicilia el pago, en cuyo caso la fecha límite es el 25 de junio).
Es importante recordar que el pago del IRPF puede fraccionarse en dos plazos sin intereses: un primer cobro del 60% al presentar la declaración y el 40% restante hasta el 5 de noviembre de 2026. Atención: Si no se abona la primera fracción a tiempo, se perderá el derecho al fraccionamiento y se iniciará el periodo ejecutivo por la deuda total.
Análisis detallado de las 13 novedades del IRPF 2025
1. Nuevas Exenciones: Se declaran exentas las ayudas por daños personales derivados de incendios forestales y emergencias de protección civil ocurridos entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025 (RDL 16/2025).
2. Rendimientos del Trabajo:
- Se introduce una reducción para actividades artísticas excepcionales (obras literarias, escénicas, técnicas auxiliares, etc.).
- Se activa una deducción para rentas bajas (rendimientos íntegros inferiores a 18.276 € anuales), siempre que el resto de rentas no superen los 6.500 €.
3. Estimación Directa (Autónomos): El límite para aportaciones a mutualidades alternativas al RETA se fija en 16.672,66 €. Se mantiene el 5% de gastos de difícil justificación y la libertad de amortización para inversiones en energías renovables instaladas entre 2023 y 2025.
4. Estimación Objetiva (Módulos): Se prorrogan los límites de exclusión (250.000 € de ingresos/compras).
Cambios importantes: Desaparecen las reducciones por gasóleo agrícola (35%) y fertilizantes (15%). Se mantienen índices específicos para uva de mesa (0,32), flores (0,32) y tabaco (0,26), además de la reducción general del 5%.
5. Rentas Inmobiliarias: Se mantiene la imputación del 1,1% para inmuebles en municipios con valores catastrales revisados a partir de 2012.
6. Rescate de Planes de Pensiones: Desde enero de 2025, es posible disponer de los derechos consolidados en planes de pensiones con una antigüedad mínima de diez años, una novedad relevante para la liquidez del ahorro.
7. Mínimos Familiares: El Principado de Asturias aplica por primera vez sus propias cuantías para el mínimo del contribuyente y por descendientes/ascendientes.
8. Fiscalidad del Ahorro: Se ajusta la escala para rentas altas. Aquellos con beneficios superiores a 300.000 € (dividendos, acciones, fondos) verán incrementado su tipo del 28% al 30%.
9. Incentivos Empresariales: Nuevas deducciones por eventos de interés público y ampliación de la RIC en Canarias para incluir el arrendamiento de vivienda habitual y protegida.
10. Sostenibilidad y Vivienda: Las deducciones por obras de eficiencia energética se prorrogan hasta final de 2026 (viviendas) y 2027 (edificios). Siguen vigentes las deducciones por compra de vehículos eléctricos y puntos de carga hasta final de 2025.
11. Régimen Especial de La Palma: Los rendimientos en la isla mantienen una reducción del 60% en la retención, aplicable a pagos desde el 27 de noviembre de 2025.
12. Gastos de Guardería: El Modelo 233 se amplía para incluir centros de educación infantil autorizados.
13. Datos Macroeconómicos: El IPREM se fija en 8.400 €, el interés legal en 3,25% y el interés de demora en 4,0625%.
⚠️ Alertas: Revise estos puntos antes de confirmar
Hacienda no siempre dispone de todos los datos. Verifique con atención:
- Titularidad de rentas: ¿Los intereses o inmuebles son privativos o gananciales? Un error aquí duplica su tributación.
- Gastos del trabajo: No olvide incluir cuotas sindicales, colegios profesionales y gastos de defensa jurídica.
- Administradores: Compruebe que sus cuotas de autónomo son deducibles de los rendimientos de la sociedad.
- Vivienda Habitual: Si compró antes de 2013, asegúrese de que se aplica la deducción transitoria, incluyendo gastos de notaría e impuestos.
- Deducciones Autonómicas: Alquiler joven, libros de texto o inversión en medio rural son claves para reducir el resultado.
Documentación imprescindible
Para evitar errores, recopile con antelación:
- Certificados de retenciones (trabajo, desempleo, pensiones).
- Información de cuentas bancarias, depósitos y seguros.
- Recibos del IBI (para la referencia catastral).
- Escrituras de compraventa de inmuebles o valores.
- Justificantes de donativos y aportaciones a planes de pensiones.
- Empresarios: Libros registro, declaraciones de IVA (resumen anual) y modelo 347.
Confiar ciegamente en el borrador automático puede suponer el pago de impuestos innecesarios. Dada la complejidad técnica de este año, especialmente para inversores y autónomos, le recomendamos una revisión profesional.
Nuestro despacho queda a su disposición para asesorarle y tramitar su declaración con total seguridad jurídica.
¿Qué pasa si cobré el paro en 2025?
Como gran novedad, se ha suprimido la obligación de presentar la declaración para muchos beneficiarios de prestaciones por desempleo. Sin embargo, no presentarla podría hacerle perder devoluciones si le practicaron retenciones; siempre es recomendable obtener el borrador antes de decidir.
¿Puedo sacar dinero de mi plan de pensiones ahora?
Sí, si sus aportaciones tienen más de 10 años de antigüedad. Es una novedad de 2025 que otorga liquidez, pero tenga cuidado: ese dinero tributará como rendimiento del trabajo y puede disparar su escala de IRPF.
¿Cómo funciona el pago por Bizum?
Hacienda permite el pago mediante Bizum o tarjeta de crédito en condiciones de comercio electrónico seguro. Es una opción cómoda que evita trámites bancarios físicos si el resultado de su declaración es a ingresar.